Формирование сальдо на ЕНС: какие суммы будут отражены на ЕНС по состоянию на 1 января 2023 года?
Добрый день , коллеги !
В балансе ООО ( применяем УСН ) на по состоянию на 31.12.2022г. отражена задолженность перед бюджетом на следующих счетах :
- сч. 68.08 (налог на имущество по кадастровой стоимости за 4кв. 2022 ),
- сч. 68.12 ( налог УСН за 4 кв. ) ,,
- сч.68.32 ( НДС налоговый агент 4 кв. ).
Правильно ли я понимаю , что все эти суммы не будут отражены в налоговой на ЕНС по состоянию на 01.01.2023г. ( когда будет доступна информация ) как задолженность . И организация тоже не должна 01.01.2023г. переносить их в Кредит 68.90
Задолженность по налогу на имущество перенесётся на 68.90 после подачи уведомления до 27.02.2023г. , а НДС и УСН закроем " Операция по счёту-Уплата" ,
так как отправка уведомлений по этим налогам не предусмотрена.
Или я что-то запуталась ???
Благодарю !!!
В балансе ООО ( применяем УСН ) на по состоянию на 31.12.2022г. отражена задолженность перед бюджетом на следующих счетах :
- сч. 68.08 (налог на имущество по кадастровой стоимости за 4кв. 2022 ),
- сч. 68.12 ( налог УСН за 4 кв. ) ,,
- сч.68.32 ( НДС налоговый агент 4 кв. ).
Правильно ли я понимаю , что все эти суммы не будут отражены в налоговой на ЕНС по состоянию на 01.01.2023г. ( когда будет доступна информация ) как задолженность . И организация тоже не должна 01.01.2023г. переносить их в Кредит 68.90
Задолженность по налогу на имущество перенесётся на 68.90 после подачи уведомления до 27.02.2023г. , а НДС и УСН закроем " Операция по счёту-Уплата" ,
так как отправка уведомлений по этим налогам не предусмотрена.
Или я что-то запуталась ???
Благодарю !!!
Comments
-
Добрый день!
Я считаю, что переносить суммы на счет 68.90 с других субсчетов счета 69 и 69 нужно в следующих случаях:
- при подаче уведомления;
- при подаче декларации или отчётов (расчетов) - с учетом ранее поданных уведомлений;
- при наступлении срока уплаты - но налогам, по которым не подаются, ни декларации, ни расчеты, ни уведомления.
Существует и иная версия. Перенос на 68.90 следует осуществлять во всех случаях при наступлении срока оплаты.
Выбирайте, какой версии будете придерживаться. Укажите это в своей учетной политике.
Успехов! -
Александр , спасибо !!!
