Как ООО на ОСНО оприходовать готовую продукцию, изготовленную ИП на УСН из давальческого сырья: с НДС или без НДС?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: Мы торговая организация на ОСНО. Отдаем материалы  ИП (УСН) для изготовления нам продукции,которая потом будет реализовываться.  Очень интересует вопрос учета НДС. Мы получаем материалы с НДС, отписываем переработчику без НДС. А готовую продукцию приходуем с НДС?

  Вы отдаете и получаете материалы без НДС, т.к. при "давальческой схеме" реализации не происходит, а значит налогооблагаемой базы по НДС нет (п. 1 ст. 146 НК РФ)
  
  ИП (Исполнитель) на УСН. Откуда у вас появился НДС, поясните, пожалуйста.
• Спасибо. Вот с этим я пытаюсь разобраться. То есть мы и готовую приходуем без НДС. А продавать будем с НДС.  Получается не выгодно так делать. Но ведь НДС с материалом мы можем принять к вычету.
• Цитата: То есть мы и готовую приходуем без НДС.

  Да. В себестоимость продукции/товара НДС не включается (п. 6 ПБУ 5/01).
  

  Цитата: А продавать будем с НДС.

  Да, вы на ОСНО.
  

  Цитата: Но ведь НДС с материалом мы можем принять к вычету.

  Да, конечно, если условия пункта 2 статьи 171 и пункта 1 статьи 172 НК РФ вами выполнены.
  
  

  Цитата: Получается не выгодно так делать.

  Это как посмотреть. Если цена у того кто не платит НДС ниже на 20% и более, чем у того кто платит НДС, то разницы нет.
• Большое спасибо за ответ. Хотела еще уточнить. Получается ,что механизм формирования себестоимости готовой продукции в случае изготовления из давальческого сырья и собственными силами, будет отличаться в части затрат на работу. в первом случае - это будут оказанные услуги,а во втором случае это будет заработная плата работников, которые заняты в производстве. Поправьте,пожалуйста, если я не правильно думаю.
• Все верно.
• simport, Большое спасибо за помощь.