Как отразить в учете расхождение по акту сверки с поставщиком?
Добрый день!
По акту сверки выявлено расхождение на 419 руб. с поставщиком. По данным поставщика наш аванс на 419 руб. больше, чем числится у нас. Оказалось, что 31.07.2019 г. за публикацию объявления о вакансии директор перевел со своей карты оплату на эту сумму, но в бухгалтерию авансовый отчет не предоставил.
Как это отразить в БУ?
Дт 60,02 Кт 91,02 (Прочие расходы, не принимаемые для налогообложения) - Начислена оплата поставщику по акту сверки (оплата 31.07.2019 с карты директора, на которую не подан авансовый отчет)?
По акту сверки выявлено расхождение на 419 руб. с поставщиком. По данным поставщика наш аванс на 419 руб. больше, чем числится у нас. Оказалось, что 31.07.2019 г. за публикацию объявления о вакансии директор перевел со своей карты оплату на эту сумму, но в бухгалтерию авансовый отчет не предоставил.
Как это отразить в БУ?
Дт 60,02 Кт 91,02 (Прочие расходы, не принимаемые для налогообложения) - Начислена оплата поставщику по акту сверки (оплата 31.07.2019 с карты директора, на которую не подан авансовый отчет)?
Comments
-
Добрый день, Оксана Ермакова!
По итогам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности
проведенной перед составлением годовой отчетности, и на основании акта сверки
расчетов с поставщиком, вы можете отнести 419 рублей на внереализационные
доходы, оформив приказом по предприятию. -
Цитата: По итогам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженностипроведенной перед составлением годовой отчетности, и на основании акта сверкирасчетов с поставщиком, вы можете отнести 419 рублей на внереализационныедоходы, оформив приказом по предприятию.У нас это расходы.
А что в приказе написать? Вы имеете в виду приказ на инвентаризацию? Или приказ еще какой-то по результатам? -
Цитата: У нас это расходы.Цитата: Дт 60,02 Кт 91,02 (Прочие расходы, не принимаемые для налогообложения)Я по вашей проводке Дт 60,02 Кт 91,02 , решила что это кредиторская задолженность,
а значит внереализационные доходы счет 91.01.
Если дебиторская задолженность проводка 91.02 / 60Цитата: А что в приказе написать? Вы имеете в виду приказ на инвентаризацию? Или приказ еще какой-то по результатам?Приказ на инвентаризацию делается до начала инвентаризации.
Вам надо сделать приказ на списание кредиторской и дебиторской задолженности.
В приказе напишите:
На основании Акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами и в соответствии с п. 77, 78 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н: -
Спасибо за ответ!Цитата: Я по вашей проводке Дт 60,02 Кт 91,02 , решила что это кредиторская задолженность,а значит внереализационные доходы счет 91.01.Если дебиторская задолженность проводка 91.02 / 60У нас это дебиторская задолженность - аванс поставщику, не закрытый на конец года
С моей проводкой в акт сверки все правильно легло.
Или надо переделать 91.02 / 60 ? -
Цитата: У нас это дебиторская задолженность - аванс поставщику, не закрытый на конец годаТогда Дебет счета 60 закрываете 91 / 60.
Если я правильно вас поняла вы перечислили, меньше на 419 рублей,
и у вас числится кредиторская задолженность перед поставщиком.
У вас была проводка 60 / 51? -
ТаЛиНи, у нас одна оплата не числилась на 419 руб, то есть висел аванс перед поставщиком, но на 419 руб. меньше, чем должен быть.
Спасибо. Я поняла, в чем ошибка . счет 91.02 дебетовый.
Только мне-то надо увеличить Дт 60.02 на эту сумму. Тогда в моей проводке надо исправить Кт 91.01 - и хотя это был расход для нас, но так как подтверждающего документа нет, то к учету принимаем как доход?
Я правильно поняла? -
Цитата: огда в моей проводке надо исправить Кт 91.01 - и хотя это был расход для нас, но так как подтверждающего документа нет, то к учету принимаем как доход?Правильно поняли.
Вы не оплачивали эту сумму, а услугу получили, поэтому доход. -
ТаЛиНи, спасибо, что помогли разобраться.
